Qu'est-ce qu'une vente de lavage et comment s'applique-t-elle à la cryptographie ?

La légalité d’une vente de lavage en crypto est encore un peu floue en raison du manque de surveillance du secteur.

Investir dans les crypto-monnaies est devenu de plus en plus populaire parmi les investisseurs du monde entier. Cependant, avec l’essor de cette nouvelle classe d’actifs, les lois fiscales ont également évolué pour couvrir les activités d’investissement liées aux cryptomonnaies. En conséquence, chaque investisseur en crypto doit être conscient de la réglementation fiscale et de ses implications sur ses activités d’investissement.

L’un des moyens par lesquels les investisseurs tentent de profiter des opportunités fiscales consiste à récolter des pertes fiscales. Cependant, ce faisant, ils doivent également connaître les règles de vente de linge et la manière dont elles s'appliquent à leur pays pour garantir le respect des lois fiscales.

Qu’est-ce qu’une vente de linge ?

Une vente de lavage se produit lorsque vous vendez un actif à perte et rachetez le même actif ou un actif sensiblement identique dans les 61 jours, 30 jours avant et après la vente de l'actif. Les contribuables effectuent des ventes de lavage pour réduire le montant total à payer au titre de la taxe.

Pour limiter la manière dont les traders utilisent les ventes fictives pour réclamer des avantages fiscaux, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a mis en place des règles de vente fictive qui empêchent les contribuables de vendre leurs titres à perte et de les racheter dans les 30 jours précédant et suivant leur vente.

Comment fonctionne une vente de linge ?

Les investisseurs effectuent des ventes de lavage dans le cadre de leur stratégie de récolte de pertes fiscales afin de réduire leur obligation fiscale globale. Lorsqu’ils effectuent une récolte de pertes fiscales, les investisseurs utilisent leurs pertes en capital pour compenser les plus-values au cours d’une année fiscale. Le processus nécessite de vendre vos actifs ou titres à perte en capital pour compenser les gains en capital. Cela permet aux investisseurs de réduire le montant qu’ils doivent payer en impôt.

Par exemple, disons que vous achetez 20 actions d’une entreprise au prix de 200 $par action et que le prix de l’action diminue et tombe à 180 $. Si vous vendez l'actif, vous réaliserez une perte de 400 $. Il s’agit d’une vente fictive si vous rachetez le même actif ou un actif sensiblement similaire dans les 30 jours précédant et suivant la vente.

Implicitement, vous ne pourrez pas réclamer la perte de 400 $sur votre déclaration de revenus. Puisque la perte est déjà considérée comme lavée, vous ne pouvez pas l’utiliser pour compenser les gains de cette année d’imposition. La perte s'ajoute au coût de base du stock racheté, qui sera de 400 $plus le montant que vous avez acheté.

Comment la règle de vente fictive s’applique-t-elle à l’investissement en crypto-monnaie ?

Différents pays ont des règles spécifiques affectant les ventes de produits de lavage. La manière dont les règles sont interprétées et l’état de la réglementation de la cryptographie dans le pays déterminent comment ces règles affectent la cryptographie, ce qui signifie que les règles de vente fictive s’appliquent différemment à la cryptographie.

L’Internal Revenue Service des États-Unis considère actuellement les crypto-monnaies comme des propriétés plutôt que des titres. De ce fait, ils ne sont pas concernés par les règles de vente de linge. Des discussions sont en cours sur l’extension de la règle aux crypto-monnaies, mais elles n’aboutissent pas. Jusqu’à ce que de telles règles couvrent la cryptographie, il peut être sûr de vendre la crypto à perte et de la racheter dans les 30 jours tout en étant en mesure d’enregistrer la perte à des fins fiscales.

En Australie, vous ne pouvez pas vendre un actif à perte et acheter le même actif pour bénéficier d'un avantage fiscal à tout moment. L'Australian Taxation Office (ATO) n'encourage pas les ventes de lavage, avertissant que les contribuables qui s'y livrent risquent de faire face à des mesures de conformité et à des pénalités. Cette règle affecte également la cryptographie d’une manière ou d’une autre.

Comprendre les lois fiscales de votre pays

Les règles de vente de produits de lavage ne sont parfois pas simples et l’interprétation des lois fiscales peut s’avérer difficile. Cependant, vous devez toujours essayer de comprendre les règles fiscales de votre pays ou juridiction et comment elles s’appliquent et affectent vos investissements en cryptomonnaies.

Faire appel aux services d'un fiscaliste peut vous aider à identifier les ventes potentielles de linge et à employer des stratégies efficaces pour en tirer le meilleur parti ou les éviter complètement, en fonction de la législation fiscale de votre pays.